Online-Seminar: Jahressteuergesetze 2024 & Co für Praktiker - Aktuelles aus der Gesetzgebung

In die Steuergesetzgebung kehrt keine Ruhe ein. Gerade hat der Bundestag das Jahressteuergesetz 2024 inklusive zahlreicher in letzter Sekunde aufgenommener Änderungen und das sog. Inflationsausgleichsgesetz 2024 beschlossen. Der Bundesrat hat dem IV. Bürokratieentlastungsgesetz ebenso wie dem Postrechtsmodernisierungsgesetz bereits zugestimmt.

Das Postrechtsmodernisierungsgesetz ist ab 2025 für die korrekte Fristenberechnung bedeutsam.

Anfang November ist zudem mit der Verabschiedung des Steuerfortentwicklungsgesetzes durch den Bundestag zu rechnen.

Weitere Gesetzgebungsverfahren mit steuerliche Wirkung sind in der Pipeline, wie z. B. das Zweite Betriebsrentenstärkungsgesetz und das Zweite Zukunftsfinanzierungsgesetz in der politischen Diskussion.

Durch die diversen Gesetze soll eine Vielzahl von Einzelmaßnahmen mit praktischer steuerlicher Relevanz beschlossen werden.

Im Seminar stellt der Referent die für den Beratungsalltag wesentlichen vorgesehenen Änderungen übersichtlich zusammen und führt diese gewohnt praxisnah im Überblick aus.

Einkommensteuer

·                    Grundfreibetrag / Kinderfreibetrag / Kindergeld

·                    PV-Anlagen: Neues zur Steuerfreiheit – Update aktuell anhängige Verfahren (nachlaufende Betriebsausgaben / IAB-Bildung)

·                    Verlängerung der degressiven AfA bis 2028

·                    Einführung einer Sonderabschreibung für Elektrofahrzeuge

·                    Elektrofahrzeuge und ¼-Regelung: Erhöhung des Grenzbetrags von 70.000 EUR auf 95.000 EUR

·                    Pool-Abschreibung statt Sammelposten

·                    Geringwertige Wirtschaftsgüter: Aufzeichnungserleichterungen

·                    Degressive Gebäude-AfA: Gesetzliche Klarstellung und erste Äußerungen der Finanzverwaltung

·                    Überarbeitung der Abschreibungstabellen?

·                    Ausweitung der § 6b EStG-Rücklage

·                    Steuerneutrale Übertragung zwischen Mitunternehmerschaften (Gestaltungsmöglichkeit auch mit Blick auf die Erbschaftsteuer –
                     Verwaltungs- und Produktivvermögen)

·                    Ausweitung der § 6b EStG-Rücklagenmöglichkeit

·                    Termingeschäfte: BFH-Beschl. v. 7.6.2024 – Gesetzesänderung bei den Verlustverrechnungskreisen

·                    Alt-Lebensversicherung und Rentenzahlungen

·                    Private Veräußerungsgeschäfte und Erbengemeinschaften

·                    Versorgungswerkbeiträge und elektronische Übermittlung

·                    Bonuszahlungen und 150 EUR-Regelung

·                    Kinderbetreuungskosten: Ausweitung des Kostenabzugs

·                    Behindertenpauschbeträge (Datenübermittlung)

·                    Tarifermäßigung bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft

Lohnsteuer

·                    Abschaffung der Steuerklassenkombination III / V (ab 2030)

·                    Erhöhung des Grundfreibetrags 2024: Dezemberregelung

·                    Neuer Startzeitpunkt des Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahrens

·                    Mobilitätsprämie und neue Lohnsteuerpauschalierung

·                    Lohnsteuerpauschalierung und Außenprüfungen

·                    Vermögensbeteiligungen und Konzernfälle (§ 19a EStG)

·                    Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Trennungsjahr: Freibetragseintragungsmöglichkeit

·                    Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz und Betriebsrentenförderung

·                    Elektronische Anzeigepflichten nach § 41c EStG

Umsatzsteuer

·                    Vorsteuerabzugszeitpunkt bei Leistungsbezug von einem Ist-Besteuerer

·                    Kleinunternehmer und Neuregelung ab 2025

·                    Umsatzsteuer-Voranmeldungszeiträume ab 2025

·                    Steuerfreiheit von Bildungsleistungen

·                    Organschaft auf Antrag?

·                    Unberechtigter / unrichtiger Steuerausweis

·                    Aufteilung der Vorsteuer

·                    Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte

Abgabenordnung

·                    Neue Fristenberechnung ab 2025

·                    Elektronische Bescheide + § 122a AO

·                    Verfassungswidrigkeit der AdV-Zinssatzhöhe: Gesetzesänderung?

·                    Aufbewahrungsfristen

·                    Haftungs- und Hinterziehungszinsen

Hinweise auf sonstige Änderungen

·                    Die Wirtschafts-Identifikationsnummer

·                    Erbschaftsteuerliche Aspekte (Erhöhung des Erbfallkosten-Pauschbetrags)

·                    Grundsteuer: Nachweismöglichkeit des niedrigeren gemeinen Werts